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汇款ppt下载

素材编号:
339114
素材软件:
PowerPoint
素材格式:
.ppt
素材上传:
yangyiner
上传时间:
2019-03-09
素材大小:
2 MB
素材类别:
其他PPT
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汇款ppt

汇款ppt免费下载是由PPT宝藏(www.zbdswy.com)会员yangyiner上传推荐的其他PPT, 更新时间为2019-03-09,素材编号339114。

这是汇款ppt,包括了汇款概述,汇款种类:信汇、电汇与票汇,汇款偿付,退汇,汇款在国际贸易中的应用等内容,欢迎点击下载。

国际结算
第三章 汇款
周锦
第三章  汇款
汇款概述
汇款种类:信汇、电汇与票汇
汇款偿付
退汇
汇款在国际贸易中的应用
一、汇款概述
  在国际贸易中,银行接受进出口商的委托,办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业务。其中汇款属于顺汇业务,托收和信用证属于逆汇业务。
(1)  顺汇(REMITTANCE)
       指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式,如汇款。
      (2)  逆汇(REVERSE  REMITTANCE)
       指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式,如托收、信用证。
顺付流程图
付款人           合同          收款人
 
银行甲                          银行乙
进口方银行                    出口方银行
逆付流程图
  付款人          合同              收款人
银行甲                               银行乙
进口方银行                        出口方银行
国际结算方式
汇款的概念
定义:是指银行接受客户的委托,通过银行自身的通汇网络,使用适当的支付凭证,将款项交付给收款人的一种付款方式。
国际贸易货款的收付如采用汇款,一般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物)和时间,将货款通过银行,汇交卖方。
汇款是商业信用支付方式,银行只提供服务,不提供信用。
汇款的当事人
    汇出行汇出的汇款称为汇出汇款
         (Outward Remittance)
   汇入行汇入的汇款称为汇入汇款
        (Inward Remittance)
汇款的四个基本当事人
remitter                    汇款人→买方或进口商
payee/beneficiary       收款人→卖方或出口商
remitting bank           汇出行→进口地银行,一般是    
          汇款人的帐户行
paying bank               汇入行/解付行→出口地银行
汇付流程示意图
汇款当事人的相关关系
         1、 汇款人与收款人之间的关系
           在实务中表现为两个方面:
          在非贸易汇款中,由于资金单方面转移的特性,使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系;
           在贸易汇款中,由于商品买卖的原因,使汇、收双方表现为债权债务关系。
汇款当事人的相关关系
         2、 汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系
           汇款人委托汇出行办理汇款时,要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证,它明确了双方在该项业务中的权利与义务。
汇款当事人的相关关系
       3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系
         一般代理关系在前,即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系,在代理合约规定的业务范围内,两行各自承担所尽之责。  
         就一笔汇款业务而言,汇出行通过汇款凭证,传递委托之信息,汇入行接受委托承担解付汇款之义务。
汇款当事人的相关关系
        4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系
          即收款人在汇入行开有存款账户。此外,它们两者也可以没有关系,汇入行有责任向收款人解付该笔款项。
二、汇款种类
电汇和信汇的业务程序
电报或电传的电文(举例)
FM:     BANK OF ASIA, TIANJIN (汇出行)
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.,  HONGKONG(汇入行)
DATE:  1ST MARCH(发电时间)
TEST 1235(密押) OUR REF. 208TT0517(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担任何费用) PAY USD 20,000.00 (付款金额)VALUE 1ST MARCH (起息日)TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG(收款人的帐户行)FOR (CREDIT OF) (贷记你方帐户) ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG(收款人)MESSAGE CONTRACT NO. P10158 (附言)ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN(汇款人)COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT(借记我方帐户)
练习1:根据以下内容写出电汇电文
Remitting bank: Bank of China, Zhejiang
Paying bank: Midland Bank Ltd., London
Date of cable: 10 June
Test: 1234
Ref No. 208TT0992
Amount: GBP62,000.00
Value on: 10 June
Payee: Anglo International Co., Ltd, London
                Account No. 36998044 with Midland
                Bank Ltd., London
Message: Contract No. 201541
Remitter: Zhejiang International Trust &Investment Corp., Hangzhou
Cover: Debit our HO account
练习1答案
FM: BANK OF CHINA, ZHEJIANG
TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
DATE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE TO YOURSELVES FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIAR
练习2
练习1中如
 Payee: Anglo International Co., Ltd, London  Account No. 36998044 with Midland
                Bank Ltd., London
被替代为:
 Payee: Anglo International Co., Ltd, London
             Account No. 36998044 with the
             First National Bank , London
则电文为:
练习2答案
FM: BANK OF CHINA, ZHEJIANG
TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
DATE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE TO THE FIRST NATIONAL BANK, LONDON FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY
SWIFT电文(练习2的例子)
MT100                    CUSTOMER TRANSFER
Date
      040610
Sent to
      MIDLAND BANK LTD., LONDON
From
      BKCHCNBJ910
: 20/ transaction reference number
           208TT0992
:32A/ value date, currency code, amount
        040610 GBP62,000.00
:50/ ordering customer
        ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST &
        INVESTMENT CORP., HANGZHOU
:57/ account with bank
        THE FIRST NATIONAL BANK, LONDON
:59/ beneficiary customer
        ACCOUNT NO. 36998044
           ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD.,
           LONDON
:70/ details of payment
         CONTRACT NO. 201541
: 71A/ details of charges
         BENEFICIARY
:72/ bank to bank information
           COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT
美元通过CHIPS电支付方式(举例)
Remitting bank: Industrial and Commercial
                               Bank of China, Hangzhou
Paying bank: Chemical Bank, New York
Date of cable: 9 June
Ref No.: TT 03-1548
Amount: USD420,500.00
Value on: 9 June
Payee: Fuji Bank Ltd., Tokyo a/c UID 012547
               with their New York Branch
               by Chips ABA 809
Message: Our LC 14261 their BP 60014189
Remitter: Guangda Industrial Corp., Hangzhou
Cover: Debit our US dollars account
FM: ICBC, HANGZHOU
TO: CHEMICAL BANK, NEW YORK
DATE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF TT03-1548 PAY USD420,500.00 VALUE 10 JUNE TO FUJI BANK LTD., NEW YORK BY CHIPS ABA 809 FOR CREDIT OF THEIR TOKYO OFFICE A/C UID 012547 MESSAGE OUR LC 14261 THEIR BP 60014189 ORDER GUANGDA INDUSTRIAL CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR US DOLLARS ACCOUNT
汇入汇款:招商银行
Please instruct your banker to transfer the USD funds (by TT via CHIPS) as follows:
Correspondent: Citybank N. A., New York (CHIPS ABA: 0008)
(招商银行的美元账户行名称及其CHIPS ABA代码)
Beneficiary’s Bank: China Merchants Bank, H. O. Shenzhen
CHIPS UID:298375
(汇入行:招商银行总行及其CHIPS 代码)
Beneficiary’s a/c No:                                                          你
(收款人一卡通卡号、存折账号或公司美元账号)
Beneficiary:                                                         你                                                
 (收款人户名:个人名字汉语拼音或公司英文名)
Remarks: /TELE/pay through CMB                       (city) Branch
(在此摘要栏,填写您开户所在的分行名称)
西联汇款
汇款方法 A、汇款人前往就近的中国邮政、中国农业银行或光大银行西联汇款代理网点,认明西联汇款标识,填写发汇单。
    B、将填妥的表格及款项递交邮局或银行办理
    C、汇款办理完毕,收妥发汇单,并将汇款信息及汇款监控号码(MTCN# ,10位数)告之收款人。若汇款人预留收款人的验证身份问题(验证身份问题视同取款密码),应一并告之收款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密。
取款方法 A、收款人接到汇款人通知后,认明西联汇款标识,前往就近的中国邮政西联汇款代理网点办理领汇手续。取款时,填写收汇单,出示本人有效身份证件,交邮局办理。 B、 收款人领取西联汇款,必须本人亲收,不得委托他人代领。
西联汇款限额:        发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次2000美元。       收汇限额为10000美元或等值人民币。
西联汇款优点
汇款到达迅速,汇往全球任一个网点只需数分钟即可到达收汇人。而普通国际汇款需要3至7天才能到账,2000美元以上还须外汇监管部门审批
网络庞大,覆盖全球,现有200多个国家24.5万个代理点受理西联业务,网点包括银行、邮政、便利店、外币兑换点等。
可受理各种附加服务,如电话通知、附言、按址投送等。
如果汇款到相对偏远的国家,西联汇款的款项直达优势就更为突出。因为国内银行与偏远国家银行的联系相对较少,普通汇款需要诸多中间环节,所以一笔汇款往往需要很长的时间,而且费用不低。
随处解付,无指定汇入行,可以到西联公司任一代理机构取款。
汇出金额等于汇入金额,无中间行扣费。
无钞转汇费用。
不需要开立银行账户。只要给西联网点收款人的FIRST NAME ,LAST NAME AND COUNTRY行了。
只需汇款人在汇款时交付费用,收款人不用付费。
西联汇款是海外劳务输出人员、留学者、旅游者、海外华侨、小额贸易商处理外汇业务的最佳选择,即它的小额汇款手续费较低。
以一笔2000美元的汇款为例,普通国际汇款的手续费包括电传费人民币150元、钞转汇的手续费1%(约170元人民币)、人民币汇费1‰(建行最低30元,最高300元;中行最低50元,最高260元),合计约350元~370元。对比下来,同样2000美元的国际汇款,西联汇款的手续费为25美元,速汇金的手续费为15美元,均要低于银行普通国际汇款的费用。
缺点
需要汇款人亲自到西联网点办理汇款
办理大额汇款手续费高,建议直接用一般银行电汇
只能汇美元给收款人,但在中国收款人可选择将收到的美元兑换成人民币。
票汇
票汇汇款是汇出行应汇款人申请,由汇出行开立以国外联行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’s Demand Draft),指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇款方式。
票汇
票汇中银行汇票的当事人
Parties of the Banker’s Demand Draft:
Drawer: remitting bank(汇出行)
Drawee/Payer: paying bank (汇入行)
Payee: the beneficiary of the
               remittance(汇款的受益人)
票汇汇票格式
 BANK OF CHINA
                                                             No.                                 
                                    This draft is valid for one
                                           Year from the date of issue           AMOUNT
TO:
PAY TO
THE SUM OF
PAY AGAINST THIS DRAFT TO THE
DEBIT OF OUR ACCOUNT                         BANK OF CHINA, TIANJIN
三种汇款方式收付程序示意图
采用中心汇票支付
     中心汇票:付款行位于货币清算中心城市的汇票。
     汇票当事人如下:
Drawer——汇出行          
Drawee——付款行,是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行
Payee——汇款的收款人
         用中心汇票汇款,出票行(汇出行)不寄票根、不拨头寸,手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时,可在委托当地银行代收票款。
采用中心汇票的票汇流程
三种汇款方式的比较
三种汇款方式的比较
三、汇款偿付
头寸调拨
汇款资金:头寸(Cover)
汇款的偿付:头寸调拨(Reimbursement of Remittance of Cover)
头寸调拨方式:解付前、解付后
汇入行的原则:收妥头寸,解付汇款。
头寸调拨的方法
1.当汇入行在汇出行开有帐户
2.当汇出行在汇入行开有帐户
 3.当汇出行和汇入行同在第三家银行(偿付行)在开有帐户。
4.当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立帐户
 5.汇款双方国家订有支付协定,设有清算帐户,按双方银行间的规定办理。
四、退汇
 退汇是指汇款在解付以前的撤销。
收款人退汇
汇款人退汇
汇入行退汇
信汇、电汇的退汇
票汇的退汇
         汇票未交付时,由汇款人持原汇票到汇出行办理退汇。
         如汇票已交付,银行为维护自身信誉,不接受退汇。
汇款的解付
汇款的解付
   汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。
   解付行为了正确验定每笔汇款的真实性,将根据每种汇款的特点,采取不同的查验方法。
汇款的解付
      (1) 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传,解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能,即其自动会和电脑中储存的密押相核对,而无需人工解押,也无需人工加上“押付”字样。
汇款的解付
      (2) 对于信汇方式,汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常,信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字,汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。
汇款的解付
       (3) 对于票汇方式,银行将确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符;汇票本身合乎法定格式;如有背书则背书要连续;还可以等银行票汇通知书(票根)到达后,再予查验。但这有时会造成付款延迟。
五、国际贸易中的汇款
预付货款
           它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商),卖方收到货款后,根据买卖双方事先签订的合约,在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。
           在国际贸易中,处理汇入款项业务的银行,向出口商结汇后,出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫“先结后出”。
预付货款的特点
         1、预付货款对出口商有利。
         因为:(1)货物未发出,已收到一笔货款,等同于得到无息贷款;(2)收款后再发货,降低了货物出售的风险,如果进口商毁约,出口商可没收预付款;(3)出口商可以充分利用预收货款,甚至可在收到货款后,再购货发运。
          2、预付货款对进口商不利。
        因为:(1)未收到货物,已先垫付了款项,将来如果不能收到或不能如期收到货物,或货物与合同不符时,将遭受损失或承担风险;(2)货物到手前付出货款,造成资金周转困难及利息损失。
预付货款的适用范围
         1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货,进口商需求迫切以取得高额利润,因此不惜预付货款。
          2、进出口双方关系密切,相互了解对方资信状况,进口商愿以预付货款购入货物。   3、卖方货物旺销,出口商与进口商初次成交,卖方对买方资信不甚了解,顾虑买方收货后不按合约履行付款义务,为了收汇安全,卖方提出预付货款作为发货的前提条件。
进口商防范预付货款风险的措施
           进口商为了保障自己的权益,减少预付货款的风险,一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议,常称为“解付条件”。
           它由进口商在汇出汇款时提出,由解付行在解付时执行。主要的解付条件是:收款人取款时,要出具个人书面担保或银行保函,担保收到货款后如期履约交货,否则退还已收到货款并附加利息;或保证提供全套货运单据等。
           除了附加“解付条件”外,进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付,作为抵补预付货款造成的资金利息损失。
货到付款
         它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易(Open Account Transaction),或延期付款(Deferred Payment)结算。
货到付款的特点
         1、货到付款对买方有利。
        因为:(1)买方不承担资金风险,货未到或货不符合合同要求则不付款,在整个交易中买方占据主动地位;(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款,无形中占用了卖方资金。
          2、货到付款使卖方承担风险。
         因为:(1)卖方先发货,必然要承担买方不付款的风险;(2)由于货款常常不能及时收回,卖方资金被占用,造成一定的损失。
货到付款在国际贸易中的应用
          1、售定
            售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同,同时确定了货价和付款时间,一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。
          这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结”,又因价格事先已经确定,故亦称售定。
          售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。
货到付款在国际贸易中的应用
           2、寄售(Consignment)
          寄售是由出口商先将货物运至国外,委托国外商人在当地市场代为销售,货物售出后,被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。
国际贸易中汇款结算方式的特点
风险大
预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。
对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说,一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段,他们能否收货或收款,完全依赖对方的信用,如果对方信用不好,很可能银货两空。
因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。
国际贸易中汇款结算方式的特点
资金负担不平衡
对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说,资金负担较重,整个交易过程中需要的资金,几乎全部由他们来提供。
对于出口商来说,货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。
国际贸易中汇款结算方式的特点
手续简便,费用少
汇款支付方式的手续是最简单的,就像一笔没有相对给付的非贸易业务,银行的手续费也最少,只有一笔数额很少的汇款手续费。
因此在交易双方相互信任的情况下,或者在跨国公司的不同子公司之间,用汇款支付方式是最理想的。
因此,汇款方式尽管有不足之处,但在国际贸易结算中还时有运用。
习题
掌握所学名词:
汇款
顺汇法
逆汇法
信汇
票汇
电汇
习题
1、信汇结算方式的一个优点是收费较低廉,因为它是以____________方式指示国外代理行解付汇款的。
a.电讯    b.航邮     c.人工快递
2、电汇是以____________方式指示国外代理行解付汇款的。
a.电讯 b.航邮 c.人工快递
3、票汇是以____________为工具来解付收款人汇款的。
a.电讯 b.航邮 c.银行即期汇票
习题
4、信汇方式下汇入行的查验对象是_______。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致
b.密押
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致
d.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致
习题
5、电汇方式下汇入行的查验对象是_____。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致
b. 密押
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致
d. 汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致
习题
6、票汇方式下汇入行的查验对象是____。
a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致
b. 密押
c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致
d. 汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致
习题
7、当汇出行在汇入行有账户时,汇出行可采用_____的方式偿付汇入行。
a. 主动贷记汇入行在汇出行的账户
b.主动贷记汇出行在汇入行的账户
c.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户
d.借记汇入行在汇出行的账户
习题
8、当汇入行在汇出行有账户时,汇出行可采用____________的方式偿付汇入行。
a.主动贷记汇入行在汇出行的账户
b.主动贷记汇出行在汇入行的账户
c.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户
d.借记汇入行在汇出行的账户
习题
9、当汇出行与汇入行彼此没有账户关系而均在另一家银行有账户关系时,汇出行可采用____________的方式偿付汇入行。
a.主动贷记共同账户行的账户
b. 授权共同账户行借记汇入行在其处的账户并贷记汇出行在其处的账户。
c.授权共同账户行借记汇出行在其处的账户并贷记汇入行在其处的账户。
d.授权借记共同账户行的账户
操作题
上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备,贸易合同规定,N公司应预付15%的货款。假如:
(1)N公司用信汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行,汇入行是中国银行上海分行,请写出该笔信汇业务的流程图。
(2)N公司用票汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行,汇入行是中国银行上海分行,请写出该笔票汇业务的流程图。 
(3)N公司用电汇方式支付预付款,汇出行是香港渣打银行,汇入行是中国银行上海分行,请写出该笔电汇业务的流程图。
操作题
上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备,贸易合同规定,N公司应预付15%的货款。
假如:
(1)中国银行上海分行在香港渣打银行有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写?
(2)香港渣打银行在中国银行上海分行有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写?   
(3)如果两家银行之间并没有账户关系,但两家银行在香港汇丰银行都存有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写?
Key Words
Key Words
付款 honor                收款人 recipient, payee , beneficiary
支取 withdraw           信汇mail transfer     
证实 authenticate      委托人principal   
簿记 book-keeping   电汇 telegraphic transfer
票汇demand draft     国际汇兑 international exchange
顺汇 remittance         逆汇 reverse remittance
汇款人 remitter         解付行 paying bank
环球银行间金融电讯协会 SWIFT
纽约清算所银行间支付系统 CHIPS     出票人 drawer
头寸cover/position          预付订金 down payment
赊销方式 sell-on credit    
记账赊销方式 open account(O/A)
 

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